ASF extinde programul de evaluare a societăților de asigurări (comunicat de presa)

Consiliul Autorității de Supraveghere Financiară a decis extinderea, pentru încă 21 de societăți de asigurare, a programului de evaluare a activelor și pasivelor și a testului de stres (Balance Sheet Review and Stress Test). Acest nou proiect, intitulat BSRE, va furniza informaţii relevante atât cu privire la calitatea şi la valoarea activelor prezentate în bilanţurile acestor companii, dar şi cu privire la capacitatea tuturor societăţilor de asigurare de a face faţă plăţii obligaţiilor rezultate din contractele de asigurare. De asemenea, acest exercițiu are rolul de a sprijini companiile pentru a face faţă cerinţelor care vor fi impuse în cadrul regimului Solvabilitate II.

Cele 21 de societăți care vor lua parte la acest exercițiu sunt: ABC (ABC ASIGURĂRI – REASIGURĂRI S.A.), ASITO (ASITO KAPITAL S.A.), ASIMED (Asigurare Reasigurare ASIMED S.A.), ATE (ATE INSURANCE ROMANIA S.A.), BCR Viață (BCR Asigurări de Viață Viena Insurance Group S.A.), BRD Viață(BRD Asigurări de Viață S.A.), CERTASIG (CERTASIG – Societate de Asigurare și Reasigurare S.A.), CITY (Societatea de Asigurare - Reasigurare CITY INSURANCE S.A.), CREDIT Europe (CREDIT EUROPE Asigurări – Reasigurări S.A.), ERGO (ERGO Asigurări de Viață S.A.), EUROLIFE ERB Generale (EUROLIFE ERB Asigurări Generale S.A.), EUROLIFE ERB Viață (EUROLIFE ERB Asigurări de Viață S.A.), FATA (FATA ASIGURARI S.A.), FORTE (FORTE ASIGURARI REASIGURARI S.A.), GARANTA (GARANTA ASIGURARI S.A.), GOTHAER (GOTHAER ASIGURARI - REASIGURARI S.A.), GRAWE (GRAWE ROMANIA ASIGURARE S.A.), LIG (Societatea de Asigurare – Reasigurare LIG INSURANCE S.A.), ONIX (ONIX ASIGURARI S.A.), SIGNAL Iduna (SIGNAL IDUNA Asigurare Reasigurare S.A.), UNIQA Viață (UNIQA Asigurări de Viață S.A.)

Exercițiul necesită o evaluare cuprinzătoare a solidității financiare și a situației solvabilității societății participante, care implică următoarele aspecte:

a) analizarea portofoliului de asigurări a fiecărei societăți participante pentru a stabili obligațiile ce decurg din contractele de asigurare, pentru a evalua gradul de adecvare a rezervelor tehnice și pentru a avea o estimare întemeiată a valorii economice a rezervelor tehnice respective;

b) evaluarea eficienței transferurilor de risc către terțe părți pentru riscurile care provin din contractele de (re)asigurare subscrise de către societate, inclusiv contractele de reasigurare finită;

c) evaluarea adecvării principiilor de recunoaștere și de evaluare aplicate elementelor de pasiv, inclusiv datoriile, altele decât rezervele tehnice, precum și activelor, inclusiv activele, altele decât cele care acoperă rezervele tehnice, cu un accent special pe impactul operațiunilor și tranzacțiilor cu persoane fizice sau juridice care au legături strânse cu societatea participantă;

d) evaluarea gradului de acoperire a rezervelor tehnice cu active admise pentru toate societățile participante;

e) evaluarea gradului de adecvare a fondurilor proprii ale societăților participante la cerințele de solvabilitate, inclusiv în condițiile unor scenarii adverse.

Evaluarea activelor și pasivelor va fi efectuată atât în conformitate cu reglementările contabile în vigoare, cât și cu standardele prevăzute de Directiva Solvabilitate II. Mai mult decât atât, cerințele de solvabilitate vor fi evaluate în conformitate cu reglementările prudențiale în vigoare și cu prevederile Directivei Solvabilitate II.

Fiecare societate participantă la acest exercițiu va lansa o procedură internă proprie de selecție a auditorilor, după criterii precise de eligibilitate:

- să aibă minimum 7 ani de experienţă internaţională în auditarea societăţilor de asigurare;

- să dispună de minimum 5 experţi pentru fiecare echipă de audit având cunoştinţe şi experienţă practică în sectorul financiar, incluzând cel puţin 1 actuar şi 3 experţi cu experienţă practică în auditarea sau evaluarea atât a societăţilor de asigurări generale, cât şi de viaţă;

- să nu fie auditorul statutar al societăţii participante respective la momentul selecției și în timpul exercițiului; să nu fi desfășurat activități de audit statutar la societatea participantă respectivă în ultimii cinci ani anteriori evaluării activelor și pasivelor și testului de stres;

- să nu fie administratorul special al societăţii respective.

Toate costurile de audit generate de evaluarea activelor și pasivelor și efectuarea testului de stres vor fi suportate de către societăţile participante la acest exercițiu.

În primăvara acestui an, a avut loc prima etapă a programului de evaluare independentă a societăților de asigurări din România la care au participat 13 societăți de asigurare, care dețin cumulat o cotă de piață de peste 80%.